1. Шапка декларації. Як визначити базовий період. Хто проставляє особливі відмітки у полі 102. Які дані фінзвітності переносимо до декларації. Типові помилки заповнення рядка 01 та 02 декларації за рейтингом податківців. Які відхилення в округленні допустимі. Методрекомендації перевірок ДПС. Особливості заповнення якщо у 2023 були на спецправилах 2%. Чи можна не показувати збиток за бухобліком (у рядку 02)3. Різниці (рядок 03). Додаток РІ та приклади розрахунку різниць. Перелік різниць, які суть «річні» (поквартально не застосовуються) ˗ Перенесення збитку минулого року як різниці ˗ Амортизаційна різниця. Додаток АМ. Типові помилки при заповненні. Особливі правила для МНМА. Призупинення амортизації через простій – треба чи ні, позиція ДПС. Різниця за продажем та ліквідацією основних засобів ˗ Різниця за штрафами, пенями, неустойками. За податковими штрафами збільшується бухфінрезультат до оподаткування. Чи треба на штрафи за самовиправлення помилок збільшувати фінрезультат до оподаткування ˗ Різниця за подарунками, безповоротною фіндопомогою. Допомога армії – особливі правила та пільги періоду воєнного стану (зміни 2023) ˗ Різниця за резервом сумнівних боргів, безнадійною дебіторською заборгованістю. У разі прощення боргу чи можна застосувати зменшувальну різницю ˗ Різниця за резервами. Чому ризиково не створювати резерв відпусток ˗ Різниця за роялті ˗ Різниця за придбаннями у неприбуткових організацій ˗ 30% різниця за імпортом та експортом з «особливими» нерезидентами з Переліків КМУ № 1045 та № 480. Варіанти уникнення різниці. Яка інформація може знадобитися від нерезидента. Ділова мета за такими операціями у 2023 році ˗ Різниця за грантами. Особливі правила для бюджетних грантів. Чи є різниці за грантами на підтримку бізнесу ˗ Процентна різниця – кому може загрожувати. Чи враховувати у доході відшкодування процентів за кредитами «5-7-9%» ˗ Дисконтування – чи є різниці з податку на прибуток ˗ Нові перехідні різниці за операціями «з єдиного податку – на загальну систему»4. Додатки до декларації ˗ Додаток АВ (дивіденди). Чи треба відображати дивіденди, виплачені фізособам, в додатку АВ ˗ Додаток ЗП: зменшення податку на прибуток. Як зарахувати податок, сплачений за кордоном. Враховуємо у зменшення «дивідендні» авансові внески ˗ Додаток ПН (з доходів нерезидентів). Правила заповнення. Чи складати, якщо за міжнародним договором є звільнення від оподаткування? Плата за Starlink – у додатку ПН відображається? Відповідальність за не відображення в декларації сплаченого податку на доходи нерезидентів ˗ Додаток ПП: звіт про пільги. Як правильно відобразити у пільгах від’ємне значення об’єкта оподаткування минулого року, яке переносимо у поточний як різницю? Несплата податку на репатріацію – коли заповнювати додаток ПП. Якщо за три квартали пільга була, а за рік – немає, чи подавати додаток ПП ˗ Додаток ВП (виправлення помилок): коли доречно скористатися варіантом виправлення помилки поточною декларацією ˗ Додаток МПЗ (мінімальне податкове зобов’язання). Хто заповнює. Правила складання да доплати податку ˗ Додатки КІК (контрольовані іноземні компанії). Кого стосується. Перехідні правила 2022-2023 ˗ Додаток ОВ (обмін валюти). Хто заповнює ˗ Додатки ФЗ (фінзвітність): як правильно поставити відмітки про подання. Хто ставить відмітку про оприлюднення фінзвітності у декларації за 2023

1. Бухоблік податку на прибуток. Які суми проходять за Дт 98. Що таке ВПА та ВПЗ, і хто може не розраховувати їх2. Дата сплати. Код бюджетної класифікації – чому важливо не помилитися3. Врахування переплати. Зарахування переплати за іншими податками в рахунок податку на прибуток4. Як обчислюють «податкове навантаження» з податку на прибуток

1. Що загрожує за неподання, прострочення подання декларації з податку на прибуток2. Заниження податкових зобов’язань – який штраф3. Прострочення сплати податку – градація штрафів від терміну прострочення4. Завищили збиток (від’ємне значення об’єкта оподаткування) – чи може загрожувати відповідальність5. Самовиправлення – особливі правила воєнного стану