1. Шапка декларації. Як визначити базовий період. Хто проставляє особливі відмітки у полі 102. Які дані фінзвітності переносимо до декларації. Типові помилки заповнення рядків 01 та 02 декларації за рейтингом податківців. Які відхилення в округленні допустимі. Методрекомендації перевірок ДПС заповнення рядка 01 та 02. На що впливає значення рядка 01 (загальна сума доходу). Особливості заповнення якщо у 2024 були на спрощеній системі і перейшли на загальну. Чи можна не показувати збиток за бухобліком (у рядку 02)3. Різниці (рядок 03) Відмова від різниць: хто вправі за 2024 рік не застосовувати різниці. Як прийняти рішення - Зразок наказу. Які різниці діють навіть у разі відмови від різниць. Додаток РІ та приклади розрахунку різниць. Перелік різниць, які суть «річні» (поквартально не застосовуються)● Перенесення збитку минулого року як різниці. Актуально і для тих, хто відмовився від різниць ● Амортизаційна різниця. Додаток АМ. Типові помилки при заповненні. Особливі правила для МНМА. Призупинення амортизації через простій - треба чи ні, позиція ДПС. Різниця за продажем та ліквідацією основних засобів. Прискорена амортизація: оновлені правила з 01.08.2024. Як податківці перевіряють правильність бухамортизації ● Різниця за резервом сумнівних боргів, безнадійною дебіторською заборгованістю. У разі прощення боргу чи можна застосувати зменшувальну різницю● Різниця за резервами. Чому ризиково не створювати резерв відпусток. Судова практика ● Різниця за штрафами, пенями, неустойками. За податковими штрафами збільшується бухфінрезультат до оподаткування. Чи треба на штрафи за самовиправлення помилок збільшувати фінрезультат до оподаткування ● Різниця за подарунками, безповоротною фіндопомогою. Допомога армії – особливі правила та пільги періоду воєнного стану ● Різниця за роялті● Різниця за придбаннями у неприбуткових організацій● 30% різниця за імпортом та експортом з «особливими» нерезидентами з Переліків КМУ № 1045 та № 480. Варіанти уникнення різниці. Яка інформація може знадобитися від нерезидента ● Різниця за грантами. Особливі правила для бюджетних грантів. Чи є різниці за грантами на підтримку бізнесу. Актуально і для тих, хто відмовився від різниць ● Процентна різниця – кому може загрожувати. Чи враховувати у доході відшкодування процентів за кредитами «5-7-9%»● Дисконтування – чи є різниці з податку на прибуток● Різниці за порушенням договорів страхування (у т.ч. добровільного медстрахування). Актуально і для тих, хто відмовився від різниць● Перехідні різниці за операціями «з єдиного податку – на загальну систему»4. Додатки ˗ Додаток АВ (дивіденди). Чи треба відображати дивіденди, виплачені фізособам, в додатку АВ ˗ Додаток ЗП: зменшення податку на прибуток. Як зарахувати податок, сплачений за кордоном. Враховуємо у зменшення «дивідендні» авансові внески ˗ Додаток ПН (з доходів нерезидентів). Правила заповнення. Чи складати, якщо за міжнародним договором є звільнення від оподаткування? Плата за Starlink – у додатку ПН відображається. Відповідальність за невідображення в декларації сплаченого податку на доходи нерезидентів ˗ Додаток ПП: звіт про пільги. Як правильно відобразити у пільгах від’ємне значення об’єкта оподаткування минулого року, яке переносимо у поточний як різницю? Несплата податку на репатріацію – коли заповнювати додаток ПП. Якщо за три квартали пільга була, а за рік – немає, чи подавати додаток ПП ˗ Додаток ВП (виправлення помилок): коли доречно скористатися варіантом виправлення помилки поточною декларацією ˗ Додаток МПЗ (мінімальне податкове зобов’язання). Хто заповнює. Правила складання та доплати податку. Зміни 2024 року (Закон № 4015) ˗ Додатки КІК (контрольовані іноземні компанії). Кого стосується ˗ Додаток ОВ (обмін валюти). Хто заповнює ˗ Додатки ФЗ (фінзвітність): як правильно поставити відмітки про подання. Хто ставить відмітку про оприлюднення фінзвітності у декларації за 2024

1. Бухоблік податку на прибуток. Які суми проходять за Дт 98. Що таке ВПА та ВПЗ, і хто може не розраховувати їх2. Дата сплати. Код бюджетної класифікації – чому важливо не помилитися3. Врахування переплати. Зарахування переплати за іншими податками в рахунок податку на прибуток4. Як обчислюють «податкове навантаження» з податку на прибуток

1. Що загрожує за неподання, прострочення подання декларації з податку на прибуток2. Заниження податкових зобов’язань - який штраф3. Прострочення сплати податку - градація штрафів від терміну прострочення4. Завищили збиток (від’ємне значення об’єкта оподаткування) - чи може загрожувати відповідальність5. Самовиправлення - особливі правила воєнного стану