– Об’єкт оподаткування та методика розрахунку зобов’язань щодо прибутку КІК
– Вибір режиму оподаткування контролера (9%/18%): критерії застосування та типові помилки при обґрунтуванні
– Умови звільнення від оподаткування прибутку КІК: ключові критерії та винятки
– Збитковість контрольованої компанії: чи впливає вона на право на пільги
– Чому іноді доцільно свідомо не застосовувати звільнення
– Коригування фінансового результату, передбачені законом, та їхня роль у розрахунках
– Наскрізні дивідендів від українських компаній
– Приклади з популярними юрисдикціями (Кіпр та ін.) і можливість легально уникнути 18% податку
– Законні інструменти оптимізації: залік іноземних податків, угоди про уникнення подвійного оподаткування, документування ділової мети
– Умови звільнення від оподаткування скоригованого прибутку КІК: поріг у 2 млн євро, частка пасивних доходів, обмін інформацією та роль Угод про уникнення подвійного оподаткування
– Оподаткування дивідендів, отриманих від “прозорих” партнерств (LLC, LLP): як визначати базу для ПДФО та військового збору
– Іноземні облігації та боргові папери: порядок розрахунку доходу й підтвердження утриманих податків у країні емітента
– Розподіл витрат при продажу часток у нерезидентських компаніях (LLC, GmbH): як правильно документувати витрати, щоб зменшити базу оподаткування
– Криптовалюта як джерело пасивних доходів КІК: як розмежувати оподаткування приросту вартості та операційного доходу
– Податки з оренди та продажу іноземної нерухомості: алгоритм обліку витрат і заліку податків, сплачених за кордоном
– Ризики перекваліфікації доходів: як уникнути ситуацій, коли податкова трактує іноземну компанію як “транзитну” та донараховує податок на репатріацію
– Виплати між КІК і резидентами України: розробка внутрішніх політик для підтвердження ділової мети позик, дивідендів та інших переказів
– Податкове планування в умовах слабкого сабстансу: як підготувати аргументи, що операційне управління не здійснюється з України, навіть якщо бенефіціар резидент

– Пакет звітності щодо КІК
– Стандарти фінансових звітів: вимоги до форми, аудит, завірені копії
– Повідомлення про КІК: дедлайни, підстави для подання та як діяти в разі змін у структурі протягом року
– Форма та способи подання звітів та повідомлень
– Повідомлення про зміни у корпоративній структурі: коли вони обов’язкові
– Як дані про КІК відображаються в річній декларації
– Алгоритм заповнення повідомлення про КІК — від структури до практичних нюансів
– Практичний розбір: типові помилки при зазначенні кількості працівників у графі 11 Звіту про КІК — як одразу уникнути неправильної класифікації "працівник" та коректного підрахунку
– Як перераховувати доходи та скоригований прибуток іноземної компанії у гривню: середньозважений курс НБУ, вибір коду валюти, типові упущення і як їх убезпечити
– Кейс: неправильне зазначення коду країни чи валюти в Звіті про КІК — як податкова служба реагує і як врегулювати ситуацію шляхом подачі уточнюючого звіту
– Кейс-аналіз: коли копія фінансової звітності іноземної компанії (КІК) вважається завіреною належним чином — практика засвідчення власноруч чи електронним підписом, обов’язкові реквізити (ДСТУ, стандарт документації)
– Документальне підтвердження дивідендів та інвестиційних доходів: як оформлювати брокерські звіти, сертифікати утримання податку та банківські виписки для додатка до річної декларації
– Відображення у звітності доходів від мистецьких об’єктів, дорогоцінних металів та роялті: на що звертає увагу податкова під час перевірки таких операцій
– Звітність щодо прощення боргу чи переуступки прав вимоги: приклад оформлення та включення до декларації як доходу від КІК або іншого іноземного джерела
– Розділ “інші доходи”: як правильно відобразити призові від участі в міжнародних змаганнях (наприклад, кінний спорт) у звіті контролюючої особи
– Роз’яснення статусу компанії у звіті: як зазначати інформацію, щоб уникнути хибного враження про наявність постійного представництва

– Вибір формату звіту: коли достатньо скороченої форми, а коли обов’язкова повна; наслідки помилкового вибору
– Календар-шпаргалка для подання: різниця між фізособою та юрособою, перенос строків, особливі ситуації
– Як діяти, якщо фінансовий рік компанії не збігається з календарним
– Чи можна подати скорочений звіт за відсутності повної фінзвітності
– Специфіка для компаній із санкційних юрисдикцій: які додаткові відомості краще додати до звіту
– Обов’язок звітувати у випадку продажу чи ліквідації КІК посеред року
– Детальний розбір граф: валютний курс, графи 31–33, робота з від’ємним прибутком
– Як подавати звіт у випадку створення / ліквідації КІК або зміни її власника у середині звітного року — що зазначати по датах, як уникнути "пропущення" періоду
– Як подавати «уточнюючий» скорочений або повний Звіт КІК у разі виявлення помилок: кому, коли й яким чином — позиція ДПС із ЗІР
– Оформлення доходів від продажу паїв іноземних інвестфондів: як показувати їх у Повному звіті та які коди використовувати у графах
– Виправлення помилок при конвертації валютних сум у скороченому звіті: як уникнути розбіжностей між рядками та графами, коли доходи у кількох валютах
– Звітування про приріст вартості біологічних активів (наприклад, коней або інших дорогих активів): як правильно зазначити у звіті оцінку ринкової вартості та підтверджувальні документи
– Аналіз помилок у звітах на прикладі рішень судів: які неточності у структурі власності або відомостях про керівництво використовувалися податковою для нарахування податків
– Використання позитивних рішень для захисту: як у звіті можна послатися на практику судів, що підтверджує право власника залишатися лише акціонером без ознак операційного управління

– Сценарії відповідальності: які порушення найчастіше фіксують під час камеральних / документальних перевірок і як це попередити
– Воєнний стан та КІК: як зміни режиму впливають на штрафи й процесуальні строки
– Несвоєчасні подання та помилки у звітах: розмірні сітки штрафів і як мінімізувати ризик через пояснювальні та уточнення
– Зміна підходу податківців до заповнення граф 31–33 та наслідки для контролерів
– Коли та чому стартує перевірка КІК: тригери ризику, джерела інформації, внутрішні чек-листи ДПС
– Як відповідати на запити ДПС: структура відповіді, строки, додатки-докази, типові помилки
– Міжнародний обмін (CRS, інші канали): що саме бачать податкові органи щодо ваших КІК
– Як використовувати судову практику для захисту контролера: які факти збирати й як посилатися у поясненнях
– ТЦУ та КІК: коли потрібна документація по контрольованих операціях та як синхронізувати її з даними звіту про КІК
– Огляд реальних судових кейсів щодо оскарження ІПК з приводу статусу податкового резидента в контексті КІК: що доводили сторони, які фактичні обставини мали значення
– Справa № 500/1744/24: використання звітності про КІК як доказового матеріалу в судах при встановленні контролю над іноземною компанією
– Кейс № 160/9601/25: звернення за ІПК щодо оподаткування наскрізних дивідендів, отриманих КІК від української компанії, та неоднозначність тлумачень під час практики
– Перевірка походження капіталу при камеральних перевірках: як підготувати пояснення та документи, якщо податкова запитує обґрунтування джерел доходів після поданої декларації
КІК декларування
– Камеральні й документальні перевірки щодо іноземних активів: на які статті ПКУ спирається ДПС при призначенні таких перевірок
– Ризики для фізосіб, які не надали документи на запит ДПС після подачі декларації із КІК-звітом: приклади рішень судів та розміри штрафів
КІК декларування
– AML та due diligence під час володіння активами через КІК: як правильно реагувати на запити банків та податкових органів у частині боротьби з відмиванням коштів
– Постійне представництво в судовій практиці: як органи влади доводять, що управління КІК здійснювалось з України, та які докази суд вважає визначальними
– Судові приклади щодо делегування повноважень: як доручення на резидента України може вплинути на трактування того, хто реально керує іноземною компанією
– Оцінка сабстансу під кутом судових спорів: які елементи (офіс, директори, операційні рішення) доводять, що КІК має власний центр управління за межами України
– Підготовка до перевірки на підставі судових кейсів: які документи й аргументи слід мати, щоб спростувати припущення про управління компанією з території України
– Розробка стратегії реагування на претензії податкових органів: як використовувати правові висновки судів, щоб сформувати захист контролера КІК